Doanh thu bao nhiêu thì hộ kinh doanh phải đóng thuế từ năm 2026?

Bài viết này sẽ giúp bạn hiểu rõ quy định mới về doanh thu và nghĩa vụ thuế của hộ kinh doanh từ năm 2026.

Doanh thu bao nhiêu thì hộ kinh doanh phải đóng thuế từ năm 2026?

Từ năm 2026, nhiều chính sách thuế mới đối với cá nhân kinh doanh và hộ kinh doanh sẽ bắt đầu áp dụng theo các quy định mới của Chính phủ. Một trong những câu hỏi được quan tâm nhất hiện nay là:

• Doanh thu bao nhiêu thì phải đóng thuế?
• Hộ kinh doanh nhỏ lẻ có phải nộp thuế không?
• Nếu doanh thu thấp có được miễn thuế không?
• Bán hàng online có bị tính thuế như cửa hàng truyền thống không?

Việc hiểu rõ ngưỡng doanh thu chịu thuế là điều rất quan trọng để người kinh doanh tránh rủi ro bị truy thu hoặc xử phạt.

Bài viết này sẽ giúp bạn hiểu rõ quy định mới về doanh thu và nghĩa vụ thuế của hộ kinh doanh từ năm 2026.

Doanh thu bao nhiêu thì hộ kinh doanh phải nộp thuế?

Theo quy định hiện hành về thuế đối với cá nhân và hộ kinh doanh, ngưỡng doanh thu để xác định nghĩa vụ thuế là 500 triệu đồng/năm.

Điều này có nghĩa:

Nếu doanh thu trong năm từ 500 triệu đồng trở xuống → không phải nộp thuế GTGT và thuế thu nhập cá nhân.

Nếu doanh thu trên 500 triệu đồng/năm → phải nộp thuế theo tỷ lệ quy định.

Ngưỡng này nhằm:

Bảo vệ người kinh doanh nhỏ lẻ

Giảm gánh nặng cho người buôn bán quy mô nhỏ

Khuyến khích khởi nghiệp và kinh doanh cá thể.

Doanh thu được hiểu như thế nào?

Nhiều người nghĩ doanh thu chỉ là tiền lãi sau khi trừ chi phí, nhưng thực tế doanh thu để tính thuế là toàn bộ tiền bán hàng hoặc cung cấp dịch vụ nhận được.

Ví dụ:

Một cửa hàng quần áo trong năm có:

Tổng tiền bán hàng: 600 triệu

Chi phí nhập hàng: 400 triệu

Lợi nhuận: 200 triệu

Trong trường hợp này:

Doanh thu tính thuế = 600 triệu

Chứ không phải 200 triệu tiền lãi.

Đây là điểm mà nhiều hộ kinh doanh thường hiểu nhầm.

Các loại thuế hộ kinh doanh phải nộp từ năm 2026

Khi doanh thu vượt ngưỡng 500 triệu đồng/năm, hộ kinh doanh thường phải nộp hai loại thuế chính:

1. Thuế giá trị gia tăng (VAT)

Thuế VAT của hộ kinh doanh được tính theo tỷ lệ trực tiếp trên doanh thu, không áp dụng phương pháp khấu trừ như doanh nghiệp.

Tỷ lệ thuế phụ thuộc vào ngành nghề kinh doanh.

Ví dụ:

Phân phối hàng hóa: khoảng 1%

Dịch vụ: khoảng 5%

Ăn uống: khoảng 3%

2. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Ngoài VAT, hộ kinh doanh còn phải nộp thuế thu nhập cá nhân.

Tỷ lệ cũng tính theo doanh thu và phụ thuộc ngành nghề.

Ví dụ:

Bán hàng: 0.5%

Dịch vụ: 2%

Ăn uống: 1.5%

Ví dụ cách tính thuế cho hộ kinh doanh

Giả sử một quán cà phê có doanh thu:

600 triệu đồng/năm

Tỷ lệ thuế:

VAT: 3%

TNCN: 1.5%

Số thuế phải nộp:

VAT = 600 triệu × 3% = 18 triệu

TNCN = 600 triệu × 1.5% = 9 triệu

Tổng thuế: 27 triệu/năm

Tức khoảng: 2.25 triệu/tháng

Bán hàng online có phải tính vào doanh thu không?

Câu trả lời là Có.

Toàn bộ doanh thu từ hoạt động kinh doanh đều phải được tính vào doanh thu chịu thuế, bao gồm:

• Bán hàng tại cửa hàng
• Bán trên Facebook
• Bán hàng trên Youtube
• Bán trên Shopee
• TikTok Shop
• Bán hàng trên Lazada
• Livestream bán hàng

Nếu một người vừa bán tại cửa hàng vừa bán online thì:

Tổng doanh thu từ tất cả các kênh sẽ được cộng lại để tính thuế.

Trường hợp nào hộ kinh doanh không phải nộp thuế?

Một số trường hợp phổ biến được miễn thuế:

1. Doanh thu dưới 500 triệu đồng/năm

Đây là trường hợp phổ biến đối với người buôn bán nhỏ lẻ.

Ví dụ:

Bán hàng vỉa hè

Bán hàng online nhỏ

Kinh doanh thời vụ

2. Một số hoạt động đặc thù

Một số ngành nghề hoặc hoạt động đặc biệt có thể có chính sách riêng theo quy định của pháp luật.

Cơ quan thuế xác định doanh thu bằng cách nào?

Nhiều người thắc mắc:

“Cơ quan thuế làm sao biết doanh thu của hộ kinh doanh?”

Hiện nay, cơ quan thuế có nhiều nguồn dữ liệu để xác định doanh thu, ví dụ:

• Tờ khai thuế của hộ kinh doanh
• Hóa đơn điện tử
• Sao kê ngân hàng
• Dữ liệu từ các sàn thương mại điện tử
• Kiểm tra thực tế tại cơ sở kinh doanh

Do đó, việc kê khai trung thực doanh thu là rất quan trọng.

Hộ kinh doanh cần làm gì để tuân thủ đúng quy định?

Để tránh rủi ro về thuế, người kinh doanh nên:

• Ghi chép doanh thu rõ ràng
• Theo dõi số tiền bán hàng mỗi ngày.
• Lưu chứng từ bán hàng
• Hóa đơn, phiếu thu, sao kê ngân hàng.
• Tìm hiểu quy định thuế
• Nắm rõ các nghĩa vụ thuế theo ngành nghề.
• Sử dụng phần mềm bán hàng

Giúp quản lý doanh thu chính xác và minh bạch.

Kết luận

Việc xác định doanh thu chịu thuế là yếu tố quan trọng nhất trong chính sách thuế đối với hộ kinh doanh kể từ năm 2026.

Nguyên tắc cơ bản cần nhớ:

Doanh thu ≤ 500 triệu đồng/năm → không phải nộp thuế

Doanh thu > 500 triệu đồng/năm → phải nộp thuế theo tỷ lệ quy định

Từ năm 2026, khi các chính sách thuế mới được áp dụng rộng rãi, việc quản lý doanh thu minh bạch và kê khai đúng quy định sẽ giúp hộ kinh doanh hoạt động ổn định và tránh các rủi ro pháp lý không đáng có.